{"id":20847,"date":"2023-12-05T14:32:52","date_gmt":"2023-12-05T14:32:52","guid":{"rendered":"https:\/\/solarfantasie.com\/?p=20847"},"modified":"2025-04-10T15:19:03","modified_gmt":"2025-04-10T15:19:03","slug":"steuerregeln-fuer-photovoltaik-pv-anlage-seit-2023-meistens-steuerfrei","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/topigo.de\/fr\/steuerregeln-fuer-photovoltaik-pv-anlage-seit-2023-meistens-steuerfrei\/","title":{"rendered":"R\u00e8gles fiscales pour le photovolta\u00efque : les syst\u00e8mes PV majoritairement exon\u00e9r\u00e9s d&#039;imp\u00f4t depuis 2023"},"content":{"rendered":"<div data-elementor-type=\"wp-post\" data-elementor-id=\"20847\" class=\"elementor elementor-20847\" data-elementor-settings=\"{&quot;ha_cmc_init_switcher&quot;:&quot;no&quot;}\" data-elementor-post-type=\"post\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4da959e e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"4da959e\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4185730 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4185730\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">R\u00e8gles fiscales pour le photovolta\u00efque : les syst\u00e8mes PV majoritairement exon\u00e9r\u00e9s d&#039;imp\u00f4t depuis 2023<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-88e5988 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"88e5988\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f32b478 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"f32b478\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p><strong>Private Photovoltaik-Anlagen und Solarstromspeicher sind seit 2023 in den meisten F\u00e4llen steuerfrei. Das bedeutet geringere Kosten und weniger B\u00fcrokratie. Diese Regeln gelten.<\/strong><\/p><ul><li>Einnahmen aus PV-Anlage und Eigenverbrauch von der Steuer befreit<\/li><li>\u00dcbliche 19 Prozent Mehrwertsteuer auf Kauf und Installation entfallen<\/li><li>Steuerbefreiungen gelten nur f\u00fcr Photovoltaik-Anlagen unter 30 kWp<\/li><\/ul>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-26ebff6 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"26ebff6\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-c31df7d e-con-full e-flex e-con e-child\" data-id=\"c31df7d\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;background_background&quot;:&quot;classic&quot;,&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t<div class=\"elementor-element 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elementor-widget elementor-widget-icon-list\" data-id=\"ce585f6\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"icon-list.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t<ul class=\"elementor-icon-list-items\">\n\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie1\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Wie werden PV-Anlagen besteuert?<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie2\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Sind \u00e4ltere Solaranlagen auch steuerfrei?<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie3\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Wann genau gilt der Nullsteuersatz?<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie4\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Fallen Steuern auf PV-Einnahmen an?<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie5\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Wichtig bei der Einkommensteuer<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<li class=\"elementor-icon-list-item\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<a href=\"#wie6\">\n\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-icon\">\n\t\t\t\t\t\t\t<svg aria-hidden=\"true\" class=\"e-font-icon-svg e-fas-circle\" viewbox=\"0 0 512 512\" xmlns=\"http:\/\/www.w3.org\/2000\/svg\"><path d=\"M256 8C119 8 8 119 8 256s111 248 248 248 248-111 248-248S393 8 256 8z\"><\/path><\/svg>\t\t\t\t\t\t<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<span class=\"elementor-icon-list-text\">Das Wichtigste zur Steuererkl\u00e4rung<\/span>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/a>\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/li>\n\t\t\t\t\t\t<\/ul>\n\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-561330a e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"561330a\" data-element_type=\"container\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-3720827 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"3720827\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Seit 1. Januar 2023 f\u00e4llt beim Kauf kleinerer PV-Anlagen f\u00fcr ein Wohnhaus <strong>keine Umsatzsteuer<\/strong> mehr an. Diese Steuerbefreiung gilt auch f\u00fcr dazugeh\u00f6rige Komponenten wie Stromspeicher. Die Betreiberinnen und Betreiber der Solaranlagen m\u00fcssen auf Gewinne aus der <strong>Stromeinspeisung<\/strong> ins \u00f6ffentliche Netz und den <strong>Autoconsommation<\/strong> au\u00dferdem keine Einkommen- und Umsatzsteuer zahlen.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0b1cb0d e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"0b1cb0d\" data-element_type=\"container\" id=\"wie1\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4250aa6 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"4250aa6\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wie werden PV-Anlagen besteuert?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-fb0bdd3 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"fb0bdd3\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Die <strong>Lieferung<\/strong> von Solarmodulen an den Betreiber <strong>einer PV-Anlage ist steuerfrei<\/strong>, wenn deren Leistung nicht mehr als 30 Kilowatt-Peak betr\u00e4gt (kWp) und sie auf einem Wohngeb\u00e4ude oder in deren N\u00e4he installiert werden \u2013 zum Beispiel auf der Garage oder im Garten. Festgelegt ist das im <u><a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/FAQ\/foerderung-photovoltaikanlagen.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener noreferrer\">Umsatzsteuergesetz<\/a><\/u>. Beim Kauf sind der Netto- und Brutto-Betrag auf der Rechnung somit gleich.<\/p><p>Die Befreiung von der Umsatzsteuer \u2013 umgangssprachlich auch Mehrwertsteuer genannt \u2013 gilt au\u00dferdem f\u00fcr alle <strong>wesentlichen Komponenten einer Photovoltaik-Anlage<\/strong>: also nicht nur f\u00fcr die Module, sondern auch f\u00fcr Wechselrichter und Batteriespeicher, die dazu dienen, den erzeugten Solarstrom zu speichern. Die Regelungen zum sogenannten Nullsteuersatz sind <strong>unbefristet<\/strong>.<\/p><p><strong>Auch f\u00fcr die Montage<\/strong> einer privaten Solaranlage und der wesentlichen Komponenten fallen bis auf Weiteres <strong>0 statt 19 Prozent Umsatzsteuer<\/strong> an. Ebenso f\u00fcr die Erweiterung von bestehenden Photovoltaik-Anlagen. Arbeiten, die nicht im unmittelbaren Zusammenhang mit der PV-Installation stehen, unterliegen jedoch nicht dem Nullsteuersatz. Dasselbe gilt f\u00fcr die sonstigen Kosten, wenn die PV-Anlage zum Beispiel im Rahmen einer Dachsanierung in das Wohngeb\u00e4ude integriert wird.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-7559b32 elementor-widget elementor-widget-image\" data-id=\"7559b32\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"image.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"976\" height=\"530\" src=\"https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa.jpg\" class=\"attachment-large size-large wp-image-20848\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa.jpg 976w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-400x217.jpg 400w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-768x417.jpg 768w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-18x10.jpg 18w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-430x234.jpg 430w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-700x380.jpg 700w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/aaa-150x81.jpg 150w\" sizes=\"(max-width: 976px) 100vw, 976px\" \/>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-77701e9 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"77701e9\" data-element_type=\"container\" id=\"wie2\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5f48d5d elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"5f48d5d\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Sind \u00e4ltere Solaranlagen auch steuerfrei?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-fe2b7b0 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"fe2b7b0\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Der Nullsteuersatz gilt nur f\u00fcr Photovoltaikanlagen, die nach dem 1. Januar 2023 geliefert und installiert werden. Eine <strong>r\u00fcckwirkende Anwendung<\/strong> auf Bestandsanlagen ist <strong>nicht m\u00f6glich<\/strong>.<\/p><p>Es gibt allerdings f\u00fcr Besitzerinnen und Besitzer von Solaranlagen, die \u00e4lter sind, eine <strong>andere M\u00f6glichkeit<\/strong>: Wer eine PV-Anlage bis Ende 2022 in Betrieb genommen hat, kann entscheiden, ob er sich als <strong>Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuerpflicht<\/strong> beim Finanzamt anmeldet oder f\u00fcr eine <strong>freiwillige Regelbesteuerung<\/strong>. Alle, die 19 Prozent Steuern auf die Anschaffung und Installation gezahlt haben, k\u00f6nnen sich diese \u00fcber den Vorsteuerabzug vom Finanzamt zur\u00fcckholen. Nach f\u00fcnf Jahren wechseln viele dann in den Status des Kleinunternehmers, weil das f\u00fcr sie g\u00fcnstiger ist.<\/p><p>F\u00fcr Photovoltaik-Anlagen, die vor dem 1. Januar 2023 geliefert und installiert worden sind, ist der Vorsteuerabzug weiterhin m\u00f6glich. Wer seine zwischen 2019 und 2022 in Betrieb genommen hat und noch in der Regelbesteuerung steckt, kann nach f\u00fcnf Kalenderjahren beim Finanzamt einen <strong>Wechsel in die Kleinunternehmerregelung beantragen<\/strong>, ohne eine R\u00fcckforderung f\u00fcrchten zu m\u00fcssen. Sowohl auf den selbst verbrauchten als auch den in Netz eingespeisten Solarstrom muss man dann nicht mehr 19 Prozent Umsatzsteuer zahlen. Auch die Umsatzsteuererkl\u00e4rung entf\u00e4llt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-673aee0 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"673aee0\" data-element_type=\"container\" id=\"wie3\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-34ed0f9 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"34ed0f9\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wann genau gilt der Nullsteuersatz?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-efb18d7 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"efb18d7\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Der Nullsteuersatz gilt f\u00fcr <strong>alle Komponenten<\/strong> einer PV-Anlage, zum Beispiel Solarmodule, Wechselrichter und Batteriespeicher. Wer ein Balkonkraftwerk kauft, profitiert auch davon.<\/p><p><strong>Ebenfalls<\/strong> beg\u00fcnstigt sind der <strong>Austausch und die Installation defekter Komponenten<\/strong> einer Photovoltaikanlage. Reine Reparaturen ohne die Lieferung von Ersatzteilen unterliegen hingegen nach wie vor der 19-prozentigen Mehrwertsteuer. Ob die H\u00e4ndler und Handwerker die niedrigere Umsatzsteuer an ihre Kundinnen und Kunden weitergeben, sodass Photovoltaikanlagen billiger werden, ist ihnen selbst \u00fcberlassen. Sie tun also gut daran, Angebote daraufhin zu \u00fcberpr\u00fcfen.<\/p><p>Bei den gelockerten Umsatzsteuerregeln gibt es ein paar <strong>Ausnahmen<\/strong>: Das Anmieten einer PV-Anlage ist nicht steuerbefreit \u2013 au\u00dfer, wenn im Leasing- oder Mietkaufvertrag ein automatischer Eigentums\u00fcbergang der PV-Anlage auf die Kundin oder den Kunden zum Ende der Vertragslaufzeit vereinbart ist. Wenn der Erwerb der PV-Anlage eine vertragliche Option und wirtschaftlich sinnvoll ist, gilt dasselbe. F\u00fcr mobile PV-Module, etwa f\u00fcrs Camping, gilt der Nullsteuersatz wiederum nicht.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-6f11b16 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"6f11b16\" data-element_type=\"container\" id=\"wie4\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f0db9de elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"f0db9de\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Fallen Steuern auf PV-Einnahmen an?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-0c0a152 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"0c0a152\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>F\u00fcr den <strong>Autoconsommation<\/strong> m\u00fcssen Betreiberinnen und Betreiber von Solaranlagen, die zum Nullsteuersatz gekauft worden sind, <strong>seit 2023 keine Umsatzsteuer<\/strong> mehr abf\u00fchren.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4dbc7fb elementor-widget elementor-widget-image\" data-id=\"4dbc7fb\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"image.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<img decoding=\"async\" width=\"1024\" height=\"683\" src=\"https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1.jpeg\" class=\"attachment-large size-large wp-image-20850\" alt=\"\" srcset=\"https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1.jpeg 1024w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-400x267.jpeg 400w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-768x512.jpeg 768w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-18x12.jpeg 18w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-430x287.jpeg 430w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-700x467.jpeg 700w, https:\/\/topigo.de\/wp-content\/uploads\/2025\/04\/AdobeStock_559559725-1024x683-1-150x100.jpeg 150w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/>\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-5adbe3e color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"5adbe3e\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Bei einer <strong>Inbetriebnahme bis Ende des Jahres 2022<\/strong> mussten Betreiber von PV-Anlagen, die sich f\u00fcr die Regelbesteuerung entschieden und f\u00fcr den Kauf einen Vorsteuerabzug geltend gemacht hatten, ihren selbst verbrauchten Solarstrom als sogenannte unentgeltliche Wertabgabe versteuern. Dies gilt auch weiterhin f\u00fcr \u00e4ltere Photovoltaik-Anlagen, die sich noch in der Regelbesteuerung befinden und deren Betreiber umsatzsteuerrechtlich Unternehmer sind.<\/p><p>Bemessungsgrundlage bei dieser unentgelt\u00adlichen Wertabgabe ist der fiktive Einkaufspreis f\u00fcr Strom aus dem Netz zum jeweiligen Zeitpunkt. <strong>Ein Beispiel<\/strong>: Ein Haushalt hatte einen Eigenverbrauch von 1000 kWh im Jahr und der Nettostrompreis seines Energieversorgers betrug 27 Cent pro kWh. Somit ergab sich f\u00fcr den selbst verbrauchten Solarstrom ein Wert von 270 Euro. Der wurde regul\u00e4r mit 19 Prozent versteuert und der PV-Betreiber zahlte letztlich 51,30 Euro an sein zust\u00e4ndiges Finanzamt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f2c76e1 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"f2c76e1\" data-element_type=\"container\" id=\"wie5\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-18cf269 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"18cf269\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wichtig bei der Einkommensteuer<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-35fe29b color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"35fe29b\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Wer eine PV-Anlage betreibt, erzielen dadurch <strong>Einnahmen<\/strong>, sowohl aus der Einspeisung des Stroms ins \u00f6ffentliche Netz als auch \u00fcber den selbst genutzten Anteil des Stroms. Diese <strong>Gewinne<\/strong> mussten fr\u00fcher mittels Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung in der Steuererkl\u00e4rung ausgewiesen werden. Nur bei PV-Anlagen auf dem Dach mit einer Leistung unter 10 kWp machten Finanz\u00e4mter Ausnahmen.<\/p><p>Seit dem 1. Januar 2022 f\u00e4llt <strong>bei kleineren PV-Anlagen<\/strong> auf die Einnahmen aus dem Verkauf von Solarstrom und aus der privaten Nutzung <strong>keine Einkommensteuer mehr<\/strong> an. Diese Regelung gilt f\u00fcr alte und neue PV-Anlagen bis zu 30 kWp Leistung auf, an oder neben Einfamilienh\u00e4usern, bei Mehrfamilienh\u00e4usern ist sie auf 15 kWp Leistung je Wohneinheit begrenzt. Seither m\u00fcssen <strong>keine Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnungen<\/strong> mehr f\u00fcr die Einkommensteuererkl\u00e4rung erstellt werden. Im Gegenzug k\u00f6nnen Sie die private PV-Anlage allerdings auch nicht mehr der steuerlich abschreiben.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-93ba740 e-flex e-con-boxed e-con e-parent\" data-id=\"93ba740\" data-element_type=\"container\" id=\"wie6\" data-settings=\"{&quot;_ha_eqh_enable&quot;:false,&quot;jet_parallax_layout_list&quot;:[]}\">\n\t\t\t\t\t<div class=\"e-con-inner\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8fb3917 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"8fb3917\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Das Wichtigste zur Steuererkl\u00e4rung<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-938fd1f elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"938fd1f\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Muss eine Photovoltaikanlage beim Finanzamt gemeldet werden?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-20a1e67 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"20a1e67\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Mit der Einspeisung von Strom ins \u00f6ffentliche Netz gilt der PV-Anlagenbetreiber als Unternehmer. Daher muss er grunds\u00e4tzlich seine PV-Anlage beim Finanzamt steuerlich anmelden \u2013 und zwar innerhalb eines Monats nach der Inbetriebnahme. Aus Gr\u00fcnden des B\u00fcrokratieabbaus und der Verwaltungs\u00f6konomie kann inzwischen oft auf die steuerliche Anzeige und die \u00dcbermittlung des Fragebogens zur Erfassung an das zust\u00e4ndige Finanzamt verzichtet werden. <strong>Voraussetzungen f\u00fcr die Ausnahme<\/strong>: Es handelt sich um eine steuerfreie PV-Anlage, deren installierte Leistung nicht mehr als 30 kWp betr\u00e4gt und die Kleinunternehmerregelung findet Anwendung.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f0e6ed0 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"f0e6ed0\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Muss ich ein Gewerbe anmelden?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-8b3f0cc color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"8b3f0cc\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Grunds\u00e4tzlich gilt: Wer eine Solaranlage betreibt und Strom ins \u00f6ffentliche Netz einspeist, ist gewerblich t\u00e4tig. Betreiber von PV-Anlagen mit einer Leistung unter 30 kWp sind allerdings seit 2023 von der <strong>Gewerbesteuer<\/strong> befreit \u2013 bis dahin galt die H\u00f6chstgrenze von 10 kWp. Ob trotzdem eine Gewerbeanmeldung notwendig ist, kann das zust\u00e4ndige <strong>Gewerbeamt<\/strong> der Stadt oder Gemeinde beantworten, die Regelungen dazu sind regional unterschiedlich.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-80d3d97 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"80d3d97\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wie bekomme ich eine Steuernummer?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-f03ebb5 color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"f03ebb5\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Das zust\u00e4ndige Finanzamt teilt dem Solaranlagenbetreiber eine <strong>unternehmerische Steuernummer<\/strong> zu. Es handelt sich dabei nicht um die Steuer-Identifikationsnummer. Vorher muss er den \"Fragebogen zur steuerlichen Erfassung\" ausf\u00fcllen. Umsatzsteuerpflichtige ben\u00f6tigen zudem eine Umsatzsteuernummer. Diese wird vom <strong>Bundeszentralamt f\u00fcr Steuern<\/strong> zugeteilt.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-ab152de elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"ab152de\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wie funktioniert die Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr eine Photovoltaikanlage?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-4a6408a color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"4a6408a\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Avec le <strong>Steuerbefreiung<\/strong> f\u00fcr kleine Solaranlagen entf\u00e4llt die Pflicht, f\u00fcr die PV-Anlage eine Einnahmen-\u00dcberschuss-Rechnung in der Einkommensteuererkl\u00e4rung anzufertigen. Eine Umsatzsteuererkl\u00e4rung m\u00fcssen nur diejenigen abgeben, die sich noch in der Regelbesteuerung befinden, also keine Kleinunternehmer sind. Die Abgabe der Einkommen- und der Umsatzsteuererkl\u00e4rung erfolgt <strong>online<\/strong> \u00fcber das Elster-Portal der Finanzverwaltung.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-27c75c2 elementor-widget elementor-widget-heading\" data-id=\"27c75c2\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"heading.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t<h2 class=\"elementor-heading-title elementor-size-default\">Wie funktioniert die Steuererkl\u00e4rung f\u00fcr eine Photovoltaikanlage?<\/h2>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-element elementor-element-95805bb color-scheme-inherit text-left elementor-widget elementor-widget-text-editor\" data-id=\"95805bb\" data-element_type=\"widget\" data-widget_type=\"text-editor.default\">\n\t\t\t\t<div class=\"elementor-widget-container\">\n\t\t\t\t\t\t\t\t\t<p>Jeder, der Solarstrom erzeugt, ist verpflichtet, seine Photovoltaikanlage und seinen Stromspeicher sp\u00e4testens einen Monat nach der Inbetriebnahme bei der <strong>Bundesnetzagentur anzumelden<\/strong>. Dazu m\u00fcssen die <strong>Stammdaten<\/strong> der PV-Anlage in das Marktstammdatenregister (MaStR), das Register f\u00fcr den deutschen Strom- und Gasmarkt, <strong>eingetragen<\/strong> werden. Wird die Solaranlage nicht rechtzeitig angemeldet, hat deren Betreiber keinen Anspruch auf die Einspeiseverg\u00fctung. H\u00e4ufig bieten die Installationsfirmen an, die Anmeldung der PV-Anlage f\u00fcr den Betreiber zu \u00fcbernehmen.<\/p>\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Steuerregeln f\u00fcr Photovoltaik: PV-Anlage seit 2023 meistens steuerfrei Private Photovoltaik-Anlagen und Solarstromspeicher sind seit 2023 in den meisten F\u00e4llen steuerfrei.<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":20848,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[157],"tags":[],"class_list":["post-20847","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-wuenschenswert"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v24.5 (Yoast SEO v24.5) - https:\/\/yoast.com\/wordpress\/plugins\/seo\/ -->\n<title>Steuerregeln f\u00fcr Photovoltaik: PV-Anlage seit 2023 meistens steuerfrei - 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